关于切实采取措施合理控制库款规模有关事项的通知
根据《财政部关于切实采取措施合理控制库款规模有关事项的通知》（财库〔2017〕156号）要求，为进一步加强库款管理，防范资金支付风险，提高财政资金效益，现就有关事项通知如下：
一、高度重视，充分认识加强库款管理工作的重要意义
库款是国家财政运行的重要基础，是经济社会发展的重要支撑，是全面建成小康社会、实现“两个一百年”奋斗目标的重要保障。加强库款管理，提高财政资金使用效益，有效控制库款规模，合理实现收支平稳，对于贯彻落实党中央和省委省政府重大战略部署，发挥积极的财政政策效应，促进财政政策和货币政策协调，实现稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策目标具有十分重要的意义。各级财政部门要进一步增强“四个意识”，从讲政治的高度，将库款管理摆到财政工作的突出位置。要按照着眼当前与兼顾长远并重、提升效益与防范风险并重的原则，努力破解体制机制难题，建立健全库款管理长效机制。要以加强财政支出预算执行管理为主抓手，以查找解决突出问题为突破口，切实抓好库款管理工作，严格控制库款规模，坚定不移贯彻落实好国家相关工作要求。
二、进一步采取有效措施，切实加强库款管理
各级财政部门要按照省财政厅《关于进一步加强库款管理工作的通知》（辽财库〔2017〕115号）等有关规定，继续抓好相关工作的组织落实。同时，要重点针对本地区存在的管理薄弱环节，进一步采取加强库款管理的有效措施。
（一）加快一般公共预算支出执行进度。加快预算执行管理是压降库款的首要措施。各级财政部门要从预算管理的源头着手，切实加快预算指标的分解下达，积极主动推进重大项目预算执行，提高政府采购工作效率，加快财政资金审核拨付，压实单位预算执行主体责任。通过从各环节找不足、补短板、克难关、提效率，全面加快预算支出执行进度。要进一步加强预算执行分析和库款统计分析，及时反映经济运行和财政管理有关情况，为预算执行管理和宏观决策提供参考。要强化预算执行进度以及库款管理相关考核、通报、约谈等机制，对于执行进度慢的，要加大督导力度，问题特别突出的，应适当采取惩戒性措施。
（二）加强政府性基金预算执行管理。各级财政部门要大力加强本级政府性基金预算执行管理，进一步加快政府性基金支出执行进度。特别是要合理测算国有土地使用权出让收入规模，积极主动做好前期准备工作，加快国有土地使用权出让收入安排项目的预算分配下达和资金支拨，避免大量资金长期留存国库。
（三）强化新增债券项目执行管理。各级财政部门要加强新增债券项目执行管理，积极做好前期准备工作，按照人大批准的预算，加快债券资金安排项目的执行。各级财政部门可根据新增债券对应项目的实施进度和用款需要，先通过库款垫付拟发行的新增债券资金，债券发行后及时回补库款。
（四）加快置换债券资金拨付进度。各级财政部门要加快对于转贷下级的置换债券资金拨付，债券资金入库后，原则上应在3个工作日内完成转贷拨款。要提前做好存量债务置换相关准备工作，对于已入库的置换债券资金，要按照财政部有关规定，原则上在1个月内完成置换。各级财政部门可在库款较高时，先通过库款垫付拟置换的存量地方政府债务，债券发行后及时回补库款。
（五）加大力度消化国库集中支付结余资金。各级财政部门要结合盘活财政存量资金工作安排，认真梳理分析国库集中支付结余资金构成与存量情况，研究开展国库集中支付结余资金消化进度的相关考核，督促有关预算单位切实加快国库集中支付结余资金的安排使用。
（六）合理安排对下级转移支付资金调度。市级财政部门要加强与有关部门之间的工作协调，尽快下达对县（区）财政部门的转移支付预算指标，要适当加快转移支付资金拨付进度，促进下级财政部门提高预算执行的及时性和均衡性。强化转移支付资金调度与库款规模挂钩机制，对预算执行进度较慢、库款规模偏高的县（区），适当减缓资金调度；对执行进度较快、库款规模偏低的县（区），适当加快资金调度。
（七）全面清理消化财政挂账资金。各级财政部门要加大国库占压资金清理力度，制定清理计划，落实清理责任，及时消化财政挂账资金。对应由财政核销的垫付资金，要尽快安排预算列支；对应收回的财政借出款项，要加大催收力度，及时收回财政资金。严格控制新增无预算借垫国库资金，切实压缩占压国库资金规模，提高库款保障水平，有效防范资金支付风险。
（八）规范财政资金收付管理。各级财政部门要加快各项预算资金的收缴入库，对已缴入财政专户的非税收入要按照规定的时限及时足额缴入国库，严禁长期滞留在财政专户。国库资金要优先保障工资、运转、社保等重点民生支出。要严格按照规范的渠道办理资金支付，严禁违规将国库资金转入预算单位账户或财政专户。要加强对预算单位和财政专户资金清理，对违规转入的财政资金要及时转回国库。
（九）建立国库现金流量预测体系。各级财政部门要结合本地区经济运行态势、财政收支走势以及库款运行规律，研究开展一般公共预算收支、政府性基金预算收支、债务收支等国库现金流入、流出及余额的滚动预测，逐步建立本地区国库现金流量预测体系。要以国库现金流量预测为基础，加快推进库款管理、预算执行、转移支付资金调度、债务管理之间的统筹协调，提升国库资金管理水平，合理控制库款规模，更好地发挥财政资金效益。
（十）加强对地区库款的统筹和监督管理。市级财政部门要加强对本地区库款的统筹管理，要在各政府层级之间，保持合理的库款比例，避免出现市级库款集中度过高而影响县（区）预算执行的情况。要针对各县（区）库款分布不均衡问题，通过加强市级的统筹管理，促进县（区）财政预算执行，防范库款支付风险。要加大对县（区）库款监控力度，对库款保障水平高于0.6倍的县（区），要督促其加快预算支出进度，合理降压库款规模。对库款保障水平低于0.3倍的县（区），要重点进行剖析；对持续低于0.3倍的县（区），要进行约谈，督促其采取措施提高库款保障水平。各市要及时向省财政厅反馈本地区库款监管情况，按月报送市本级及县（区）库款保障水平情况、库款过高或过低的原因，以及加强库款管理的措施。省财政厅将结合各市报送情况进行重点督查。
三、加强组织领导，全面抓好工作落实
加强库款管理，将库款规模控制在合理区间，充分发挥财政资金效益，既是当前的重要任务，也是需要持之以恒、常抓不懈的长期性工作。各级财政部门要切实增强库款管理工作的原则性、系统性、预见性和创造性，进一步提高政治站位，加强组织领导，建立健全长效工作机制。财政部门主要负责人作为库款管理第一责任人，要全面抓好库款管理各项工作；财政内部各相关管理部门要强化责任担当，按照分工主动抓好落实。要通过完善分工体系、明确任务目标、加强统筹协调、严格考核督导、层层落实责任，全面加强库款管理工作。
省财政厅将继续对地方财政库款情况按月进行考核通报。对库款管理工作落实不力的，将适当减缓转移支付资金调度，并适时进行约谈。
辽宁省财政厅
2017年9月29日
（此件公开发布）
辽公网安备 21010202000547号 